Легальны ли криптовалюты в России
Криптовалюты — это цифровые или виртуальные валюты, использующие криптографию для обеспечения безопасности транзакций и контроля за созданием новых единиц. Это делает их относительно устойчивыми к подделке. Популярность растет благодаря их способности обеспечивать анонимные, быстрые и безграничные платежи через специальный кошелек. Bitcoin – самый популярный пример таких валют на сегодня, число которых постоянно увеличивается.
В России правовой статус криптовалют продолжает оставаться предметом обсуждений и законодательных инициатив. Несмотря на заявления о потенциале цифровых активов, на момент последней редакции правовая база не предоставляет чёткой определённости в вопросах использования, торговли и оборота. Законы, регулирующие финансовые активы и технологии, постоянно развиваются, пытаясь найти баланс между инновациями и рисками для экономической стабильности страны.
История регулирования и законодательная база криптовалют в России
В последние годы криптовалюты (биткойны, эфириум) стали одними из самых обсуждаемых финансовых инструментов в мире, вызывая неоднозначную реакцию как среди инвесторов, так и в правительственных кругах различных стран. Россия не стала исключением в этом вопросе. В стране сформировалась своя уникальная история регулирования.
Введение закона о цифровых финансовых активах (ЦФА)
В июле 2020 года произошло значимое событие, связанная с вопросом о том как регулируется криптовалюта в России – вступил в силу закон №259-ФЗ от 31.07.2020 о цифровых финансовых активах (ЦФА). Законодательное новшество официально ввело понятие ЦФА, обозначая им цифровые записи, которые имеют значение в качестве средства платежа, инвестиции или участия в цифровых финансовых активах.
Это стало первым шагом к созданию правовой базы для биткоина, эфириума и других токенов в Российской Федерации, определяя правила оборота и раскрытия информации. Основное внимание уделяется регулированию процесса эмиссии и обращения цифровых финансовых активов, требуя от операторов деятельности с ЦФА получение соответствующей лицензии.
Перемены в правовом статусе – криптовалюты в России сегодня
На сегодняшний день (октябрь, 2024) правовой статус криптовалют (Bitcoin, USDT) в России претерпел значительные изменения. В 2021 году последовали поправки, уточняющие регулирование и введение налоговых обязательств для владельцев криптовалют. Таким образом, прозрачность сделок увеличилась, однако введенные регуляции также наложили ряд ограничений на их использование, подчеркнув осторожный подход государства к этой инновационной сфере.
На заседании 30 июля 2024 года, Государственная Дума одобрила нововведение, позволяющее использование биткоина, биткойн кэш и других криптовалют в операциях, которые относятся к международной торговле, связанных с экспортом и импортом, в соответствии с международными контрактами. Однако, применение данного метода расчёта будет ограничено экспериментальным правовым полем, созданным специально для этой цели.
Разрешенные и запрещенные операции с криптовалютами в России
Правительство России и Центральный банк в последние годы активно работают над формированием законодательной базы, регулирующей оборот криптовалют (Bitcoin, Etherium) на территории страны. Это включает в себя определение статуса, установление правил для проведения транзакций, налогообложения и мер по борьбе с отмыванием денег.
Легальные виды операций (можно ли купить, хранить, обменять)
В правовом поле регулирование криптовалют находится в стадии разработки, однако уже сейчас определены некоторые рамки для взаимодействия с цифровыми активами. Купить и хранить биткоин в России можно и не запрещено законодательством, что позволяет россиянам инвестировать в эти активы.
Приобретать Bitcoin, Etherium или других цифровые токены за традиционные деньги технически возможен через платформы, имеющие лицензию на такого рода деятельность. Анонимность транзакций под строгим вниманием регуляторов, и при проведении операций требуется соблюдать правила AML и CFT.
Продажа и использование в качестве платежного средства — что запрещено
В текущем законодательстве России продажа биткоина физическим лицам через официальные обменники и платформы является разрешенной операцией при условии соблюдения всех требований к отчетности и идентификации пользователей. При этом правительством введен запрет, по которому купить и продать товары или услуги в криптовалюте (Bitcoin, Etherium) нельзя
Сделано это для того, чтобы минимизировать риски легализации (отмывания) незаконных доходов, полученных как преступным путем, так и финансирования терроризма. Меры направлены на повышение финансовой безопасности и стабильности национальной экономической системы, подчеркивая курс на защиту интересов страны.
Регистрация и регулирование компаний, связанных с криптовалютами
Закон «О цифровых финансовых активах», вступивший в силу в январе 2021 года, определяет рамки для регистрации и деятельности организаций в этом сегменте рынка. Для работы (купить или продать) с криптовалютами (биткоин, эфириум), компаниям необходимо получить лицензию от Федеральной службы по финансовым рынкам, соответствовать нормам противодействия отмыванию денег (ПОД/ФТ) и предоставлять отчетность по транзакциям с цифровыми активами.
Налогообложение операций с криптовалютами
С ростом популярности цифровых валют возникли вопросы об их регулировании и налогообложении. Несмотря на отсутствие единого подхода к налогообложению криптовалют, многие страны начали разрабатывать нормативные акты, направленные на введение налоговых обязательств для операций с криптовалютами.
Как декларировать доходы от криптовалют в России
В России доходы от операций с криптовалютами (биткоин, эфириум) подлежат обязательной декларации. Налогоплательщики должны самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ по ставке 13% (15%) для резидентов и 30% для нерезидентов от суммы дохода.
Для уплаты налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, указав сумму дохода в рублях по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Учет расходов на приобретение криптовалют (биткоин, эфириум) возможен для уменьшения налоговой базы.
Налоговые обязательства при продаже криптовалюты
При продаже криптовалюты налогоплательщикам необходимо учитывать возникающие налоговые обязательства. Несмотря на то, что виртуальные коины регулируются как “имущество”, при этом размер налога не зависит от срока владения активом. Для правильного расчета налога требуется фиксировать цену приобретения и цену продажи, чтобы определить размер прироста капитала. Несоблюдение налоговых обязательств может привести к штрафам и пеням.
Ответственность за неуплату налогов
За неуплату налогов с операций с криптовалютами предусмотрены серьезные штрафные санкции. Нарушители сталкиваются со штрафами, размер которых колеблется от 20 до 40% (если будет доказано, что налог был не оплачен умышленно) от суммы неуплаченного налога.
К сумме долга применяется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. Такие меры направлены на пресечение попыток уклонения от налоговых обязательств, подчеркивая строгость и необходимость ответственного подхода к налоговому учету в области криптовалют.
Международный контекст, связанный с криптовалютами
Криптовалюты предлагают уникальные возможности для глобальных платежей, инвестиций и сохранения ценности, минуя при этом традиционные банковские и государственные регуляторы. Это вызывает серьезные дебаты и обсуждения среди правительств, финансовых институтов и участников рынка по всему миру.
Сравнение российского законодательства с другими странами
Россия, как и многие страны, активно исследует регулирование криптовалют, однако её подход отличается от международной практики разнообразием и комплексностью.
США
В США криптовалюты (Bitcoin, Etherium, Tether USD) в большей степени регламентируются как ценные бумаги с соответствующими требованиями к обеспечению прозрачности и защите инвесторов, благодаря инициативам:
SEC – комиссия по ценным бумагам и биржам;
OCC – управление банковского надзора;
CFTC – комиссия по торговле товарными фьючерсами.
Также регулированием занимаются такие компетентные органы, как суд, прокуратура и ФРС США. В Минфине планируется обязывать граждан отчитываться о проведении переводов на сумму от 10 тысяч долларов.
Япония
В Японии биткоин и эфириум были признаны легальными в 2016 году, при этом отделяя понятие “фиатные деньги” от “цифровых коинов”, преследуя цель повысить оборотоспособную ценность активов для использования как способа оплаты. В итоге спрос на цифровые монеты постепенно начал расти, что привлекло множество инвесторов желающих вложится в высокорискованные и высокодоходные активы.
Китай и ЕС
Китайский опыт с его строгими ограничениями, направленными на борьбу с отмыванием денег и защиту финансовой стабильности, контрастирует с более либеральной практикой ЕС, где регулирование криптовалют (Bitcoin, Etherium, Tether USD) стремится поддерживать инновации и конкуренцию, при этом обеспечивая защиту пользователей. Хотя, отмечается, что Китай пересматривает политику в отношении к цифровым активам.
Как международные санкции влияют на рынок криптовалют в России
С одной стороны, санкции ограничили доступ россиян к мировым финансовым системам, что привело к увеличению интереса к криптовалютам как альтернативному средству для трансграничных переводов и сохранения капитала. С другой стороны, ряд крупных криптобирж ограничил или полностью прекратил обслуживание российских пользователей, в соответствии с международными санкциями.
Это создало определенные трудности для российских инвесторов и пользователей криптовалют (Bitcoin, Etherium), вынужденных искать альтернативные платформы или переходить к более децентрализованным решениям, таким как DEX (децентрализованные биржи). В результате, на рынке наблюдается рост спроса на услуги, обеспечивающие анонимность транзакций и обход блокировок.
В России, как и во многих других странах, криптовалюты привлекли внимание не только частных лиц, но и государственных органов, стремящихся регулировать и интегрировать их в национальную экономическую систему.
Следует обратить особое внимание на законы о цифровых финансовых активах (ЦФА) и национальном платежном средстве, а также любые связанные нормативные акты.
Важно убедиться в наличии всех необходимых разрешений для проведения операций с криптовалютами и следовать правилам противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.
Рекомендуется также контролировать любые изменения в законодательстве и рекомендациях регулирующих органов в отношении Bitcoin, включая ЦБ РФ и ФНС, поскольку крипторынок находится в состоянии постоянного развития в регулировании.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли расплачиваться криптовалютой в России?
В России использование криптовалюты (Bitcoin, Etherium) в качестве средства платежа официально запрещено. Законодательство определяет их как цифровые финансовые активы, не допуская их применение для оплаты товаров и услуг.
Где купить криптовалюту в России?
Приобрести цифровые активы (Bitcoin, Etherium) можно как на криптовалютных биржах, работающих в рамках международного правового поля, так и в обменниках. На сайте Bunker.Exchange можно приобрести различные криптоактивы за фиат или обменявшись на другие цифровые монеты в Москве и других городах РФ. При обмене нужно указать сумму, кошелек (его адрес) и оплатить заявку на карту или наличными в офисе.
Нужно ли платить налоги с доходов от биткоина?
В большинстве стран доходы от операций с биткоином подлежат налогообложению. Это означает, что с разницы между ценой покупки и продажи криптовалюты вам нужно будет уплатить налог. Размер налога и конкретные условия могут отличаться в зависимости от законодательства страны.
Как рассчитать налогооблагаемую базу (НОБ)?
Допустим, пользователь купил биткоин по цене в 50 тысяч долларов (4,5 миллиона рублей), затем продал через несколько недель по цене в 65 тысяч долларов (5,85 миллионов рублей). В этом случае в процессе декларирования дохода сумма НОБ будет 1,35 млн, тем самым нужно будет уплатить 13% от этой суммы, т.е. 1,35 млн * 0,13 (13%) = 175,5 тысяч рублей.
Какие риски связаны с использованием криптовалют в России?
Использование криптовалют (Bitcoin, Etherium) в России связано с рисками легальности, волатильности цен, а также угрозой мошенничества и хакерских атак. Недостаточная регулятивная ясность увеличивает риски для инвесторов и пользователей.
